![]() Аналіз слідчо-судової практики і криміналістичної літератури дозволяє виділити наступні особливості механізму економічних злочинів, які обумовлюють специфіку їх виявлення, відкриття кримінальних проваджень і початкового етапу розслідування: 1) суб‘єктами вчинення злочинів, з одного боку, є суб‘єкти підприємницької діяльності та їх наймані керівники, а з іншого - державні службові особи, які уповноважені здійснювати регулюючі та контрольні функції щодо підприємництва; 2) вказаними суб‘єктами з метою незаконного збагачення вчиняються комплекси злочинів, куди можуть входити в різному поєднанні злочини проти власності (статті 190, 191 КК України), господарські злочини (статті 205, 209, 212, 222 КК України та ін.), службові злочини (статті 364-368 КК України та ін.) тощо; 3) комплекси злочинів вчиняються організованими групами осіб з розподіленням функцій між ними, що надає можливість організаторам уникати персональної відповідальності, перекладаючи її на найманих «керівників» підприємств; 4) при вчиненні злочинів використовуються підприємства з їх банківськими рахунками і відповідні розрахункові операції для передачі (розподілення) незаконно отриманих коштів; 5) незаконні операції з коштами і майном маскуються під легальні господарські операції шляхом укладання фіктивних цивільно-правових угод (договорів). Таким чином економічні злочини в певному поєднанні набувають характеру злочинних технологій («схем») збагачення, які зорієнтовані на тривалий час функціонування і маскуються під зовні легальну господарську діяльність під прикриттям фіктивних документів. Відтак, традиційний засіб виявлення злочинів у сфері господарювання, яким виступала документальна ревізія (перевірка) фінансово-господарської діяльності підприємства і матеріали якої слугували підставою для відкриття кримінального провадження (кримінальної справи), як правило, не спрацьовує – виявлені ознаки злочинної діяльності мають вигляд окремих порушень господарського законодавства або певних економічних негараздів на тому чи іншому підприємстві. Недоліки документальної ревізії, як засобу виявлення ознак економічних злочинів і отримання підстав для відкриття кримінального провадження, пов‘язані з такою її властивістю, як тривалий час проведення і, як наслідок, втратою фактору раптовості. Це надає можливості злочинцям ще до відкриття кримінального провадження вживати заходи щодо знищення слідів злочинної діяльності і здійснення активної протидії зусиллям правоохоронних органів. Якщо Ви стали жертвою або свідком злочину, і вважаєте, що Ваші права порушені - за більш детальною інформацією і для попереднього запису на консультацію до адвоката, звертайтесь за телефоном гарячої лінії: 0800403303 . Дзвінки приймаються цілодобово, якщо оператор зайнятий, ми Вам перетелефонуємо.
|